|
Актуальность диссертационного исследования определяется необходимостью решения проблемы повышения эффективности и надежности функционирования банковской сферы.
Банковская сфера России в настоящее время переживает один из самых сложных периодов в своей деятельности, что определяется кризисным состоянием экономики страны.
Особенностями функционирования кредитных организаций РФ являются жесткий контроль со стороны Центрального Банка РФ, наличие обязательных для выполнения экономических нормативов, базой для большинства из которых является их собственный капитал. Возможность привлечения кредитной организацией дополнительных средств зависит от эффективности управления ее собственным капиталом. В связи с этим существует необходимость в разработке такой системы методов управления собственным капиталом кредитной организации, которая обеспечивала бы ее стабильную работу, позволяя оперативно корректировать размер и ставки привлечения дополнительных средств.
Нестабильность в российской экономике, в политической и правовой базе приводит к необходимости разработки системы индивидуального долгосрочного планирования деятельности кредитных организаций, способной оперативно настраиваться в случае изменения ситуации на рынке или в законодательстве. Поэтому исследование организационно-экономических вопросов повышения эффективности управления собственным капиталом кредитного учреждения на основе адаптации его стратегии в изменяющейся ситуации на финансовых рынках является весьма актуальным и определяет направленность настоящего исследования, постановку целей и задач.
В настоящее время устойчивость кредитной организации определяется размером ее собственных средств, в то же время опыт финансового кризиса 1998 года показал, что самыми ненадежными банками оказались крупнейшие по размеру капитала коммерческие банки. Поэтому очевидной становится необходимость разработки методики управления собственными средствами, обеспечивающей устойчивость кредитных организаций при изменениях в окружающей среде.
Предмет исследования - совершенствование процесса управления собственным капиталом кредитной организации.
Объект исследования - деятельность коммерческих банков.
Целью диссертации является разработка и апробация научно обоснованного механизма управления собственным капиталом кредитной организации на основе мониторинга, анализа и синтеза параметров собственных средств.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• исследовать процесс формирования собственных средств кредитной организации и их влияние на показатели деятельности кредитной организации;
• исследовать характер соотношения собственных и заемных средств кредитной организации и их влияние на цену совокупного капитала;
• исследовать пути изменения структуры и размера собственного капитала кредитной организации и их влияние на эффективность ее деятельности;
• разработать схему управления эффективностью собственного капитала кредитного учреждения;
• разработать методику определения величины собственных средств кредитной организации, позволяющую реально оценить доходность вложений в банковский капитал;
• создать систему оперативного контроля, способную адаптировать стратегию развития кредитной организации с учетом изменения финансовой 1 I
if j конъюнктуры и на основе анализа текущего состояния кредитного учреждения.
Теоретической и информационной базой диссертации явились труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам управления собственными средствами коммерческой организацией, в том числе кредитных.
Проблемам управления структурой капитала уделяли внимание многие отечественные ученые: И.А. Бланк, В.В. Киселев, A.M. Проскурин, В.Е. Черкасов и другие, а также зарубежные экономисты Ю. Бригхем, Л. Гапенски, Ф.А. Лис, Л. Дж. Мауер, М. Миллер, Ф. Модильяни, М.В. Энг и другие.
В процессе подготовки диссертационной работы использованы законодательные и нормативные акты РФ, документы инструктивного и методического характера Банка России, имеющие отношение к исследуемой проблеме, материалы периодической печати, бухгалтерская и финансовая отчетность ряда коммерческих банков за 1996-1999 гг. и их аналитические материалы.
Методологическая основа исследования - принципы диалектической логики, позволяющие рассматривать все явления в развитии и взаимосвязи. В работе использовались методы математического моделирования, статистического, системного, логического и ситуационного анализов, а также элементы имитационного моделирования. При построении таблиц и систематизации полученных данных применялись методы группировки и сравнения, обобщающих показателей, выборочные исследования. Все это позволило обеспечить достоверность и обоснованность выводов и практических рекомендаций.
Научная новизна исследования заключается в создании оригинальной методики управления капиталом кредитного учреждения, включающей разработанные методические рекомендации по управлению капиталом на основе использования механизма нечеткой логики, позволяющего перейти к мно 6
гокритериальной оптимизации структуры и размера собственных средств и ф других характеристик деятельности банка в динамически меняющихся ин тервалах.
Наиболее существенные результаты, представленные соискателем к за- щите: ►j • исследован процесс формирования собственных средств кредитной
Ї
организации, обоснована необходимость разработки методики управления
собственными средствами, способной оперативно адаптироваться к изменениям на финансовых рынках;
• разработана схема управления собственным капиталом кредитного учреждения, позволяющая выявить основные направления регулирования
размера, структуры и цены собственного капитала банка;
I
!; • определен новый показатель подвижности привлеченного капитала,
характеризующий риск непредвиденного оттока заемных средств кредитных
is
I
■ \ организации;
• обозначены пути изменения структуры и размера собственного капи тала, определено их влияние на эффективную работу банка; • предложена новая методика управления собственным капиталом, ко торую отличает учет всех факторов, влияющих на структуру ресурсов кредитной организации;
• разработан новый подход к экономическому анализу деятельности кредитного учреждения на основе применения механизма нечетких множеств, позволяющий более обоснованно и оперативно принимать решения по
\ управлению кредитной организацией;
• предложен новый принцип анализа величины собственного капитала, базирующийся на его интервальной оценке, позволяющий оценить финансо 11 вое состояние кредитной организации вне зависимости от размера ее капита ла.
Практическая значимость работы состоит в разработке: • рекомендаций по управлению величиной и структурой собственных средств кредитной организации;
• методики мониторинга финансового состояния коммерческого банка, позволяющей поддерживать величину собственных средств в интервале эффективных значений.
Рекомендации и предложения, сформулированные в диссертации, могут быть использованы Банком России, коммерческими банками и аудиторскими фирмами для выработки мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности, предупреждения банкротства кредитных организаций, объективной оценки качества управления собственными средствами.
Кроме того, результаты диссертационного исследования могут найти практическое применение в учебном процессе при подготовке и проведении занятий по дисциплинам: "Банковское дело", "Банки и банковская деятельность", "Банковский менеджмент", "Банковский аудит", "Деньги, кредит, банки".
Апробация работы и использование ее результатов. Основные результаты работы докладывались автором на международных, всероссийских и областных научных конференциях, а также на конференциях и семинарах Тульского государственного университета и Всероссийского заочного финансово-экономического института.
Предложения и рекомендации исследования были апробированы на базе ряда коммерческих банков. На основании исследований автора было издано два учебных пособия по рассматриваемой теме. Отдельные положения диссертационной работы послужили основой при разработке методических указаний и рабочих программ по курсам "Банковское дело", "Деньги, кредит банки". Результаты исследования использовались в работе аудиторской фирмы ООО "ФЕДБЕЛ" и коммерческого банка ООО «Эллипс банк».
| 
