|
Актуальность исследования. Переход к новым условиям хозяйствования и недостатки начального этапа формирования рыночного законодательства сказались на правовой действительности резким падением уровня законности и массовостью правонарушений, где одной из наиболее болезненных стала проблема произвола и беззакония в деятельности органов управления текущей деятельностью акционерных обществ, созданных в процессе приватизации. В условиях длящихся процессов перераспределения собственности угрожающее распространение приобрели нарушения интересов мелких акционеров и работников предприятий. Часто органы акционерного общества действуют в ущерб ему. Отклонения от ожидаемого поведения субъектов хозяйствования одной из наиболее распространенных организационных форм отрицательно влияют на эффективность экономики Украины.
Эти отрицательные проявления главным образом обусловлены отсутствием эффективного контроля деятельности непосредственных руководителей предприятий. Критическим недостатком Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. стало несовершенство хозяйственно-правового обеспечения корпоративного контроля. Указом Президента Украины «О мерах по развитию корпоративного управления в акционерных обществах» от 21 марта 2002 г. предусматривается необходимость совершенствования системы внутреннего контроля с целью соблюдения интересов акционеров и общества в процессе его деятельности в составе необходимых мер по развитию корпоративного управления в Украине [168]. Хозяйственный и Гражданский кодексы Украины заложили необходимые основы для дальнейшего развития специального законодательства в этом направлении, однако на сегодня нужна разработка предложений относительно совершенствования законодательства об акционерных обществах в необходимом направлении.
Вопросы совершенствования корпоративного управления акционерными обществами находятся в кругу внимания ряда исследователей, среди которых О. Винник, А. Блюмхардт, Д. Задыхайло, Е. Кибенко, Г. Назарова, И. Спасибо-Фатеева, Е. Щербина и др. Однако общая направленность исследовательских интересов на оптимизацию корпоративных отношений требует определенного корректирования с целью решения злободневных проблем тенизации и криминализации экономики Украины, массовых злоупотреблений со стороны «фактических хозяев» предприятий и т.п. Системообразующие аспекты деятельности акционерных обществ должны органически включать в себя эффективный корпоративный контроль и предупреждение злоупотреблений со стороны непосредственных руководителей и владельцев контрольных пакетов акций в ущерб интересам других участников хозяйственной жизни. Это требует специального комплексного исследования хозяйственно-правового обеспечения корпоративного контроля в акционерных обществах и обоснования направлений его совершенствования. Вышеизложенное свидетельствует об актуальности и целесообразности проведения исследования по теме диссертационной работы.
Связь работы с научными программами, планами, темами. Диссертационное исследование выполнено соответственно плану научно-исследовательских работ Института экономико-правовых исследований НАН Украины по теме «Гармонизация хозяйственного, экологического и уголовного законодательства в системе правового обеспечения экономики» (номер госрегистрации 0102U000455), в которой автор принимал участие в качестве соисполнителя. В рамках указанной темы диссертант провел исследование особенностей правового положения органов акционерного общества, управомоченных на осуществление корпоративного контроля, существующих проблем и практических потребностей в сфере корпоративного контроля, соответствующего отечественного и зарубежного опыта, определил правовые основы осуществления корпоративного контроля и пути совершенствования хозяйственно-правового обеспечения корпоративного контроля в акционерных обществах.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является обоснование новых научных положений и предложений по совершенствованию хозяйственно-правового обеспечения корпоративного контроля в акционерных обществах для повышения эффективности их хозяйствования.
Соответственно определенной цели были поставлены и решены следующие задачи:
исследовать состояние хозяйственно-правового обеспечения корпоративного контроля в акционерных обществах, практику правоприменения и зарубежный опыт и определить, с учетом практических потребностей, направления совершенствования правового регулирования в этой сфере;
проанализировать правовые основы корпоративного контроля в акционерных обществах, сформулировать понятие и основные принципы организации корпоративного контроля; исследовать особенности осуществления корпоративного контроля органами акционерного общества и определить правовые средства сбалансирования интересов в акционерном обществе, в том числе защиты интересов мелких акционеров, работников;
провести исследование компетенции общего собрания акционеров, наблюдательного совета, ревизионной комиссии и выработать предложения относительно распределения компетенции по осуществлению корпоративного контроля между этими органами, принципов их формирования, ответственности должностных лиц.
Объектом исследования являются корпоративные отношения, возникающие в процессе осуществления корпоративного контроля деятельности исполнительных органов акционерных обществ. Предметом исследования является хозяйственно-правовое обеспечение корпоративного контроля в акционерных обществах.
Методологическая основа исследования. При осуществлении исследования были применены диалектический, синтетический, сравнительно-правовой, исторический, системно-структурный, формально-логический, логико-юридический методы. С помощью аналитико-синтетического и диалектического методов осуществлено исследование состояния хозяйственно-правового обеспечения корпоративного контроля в акционерных обществах и определены направления его совершенствования. Сравнительно-правовой и исторический методы использованы при исследовании зарубежного опыта организации корпоративного контроля в акционерных обществах и отечественного опыта участия трудовых коллективов в управлении предприятиями. Системно-структурный метод применен при определении принципов организации корпоративного контроля и разработке предложений относительно распределения компетенции по корпоративному контролю между органами общества. Формально-логический и логико-юридический методы использованы для выявления недостатков действующего законодательства и обоснования направлений его совершенствования. Теоретическую основу исследования, кроме указанных авторов, составили работы отечественных и зарубежных ученых – юристов и экономистов, а именно: М.Л. Амигуда, В.П. Богуна, В.Н. Гайворонского, В.А. Евтушевского, И.Е. Замойского, Г.Л. Знаменского, Т.В. Кашаниной, В.В. Лаптева, В.К. Мамутова, А.М. Ройтера, Л.А. Савельева, Н.А. Саниахметовой, О.Н. Сыродоевой, А.А. Чувпило, В.С. Щербины и др.
Эмпирическую базу исследования составили нормативно-правовые акты Украины и зарубежных стран, статистические материалы, учредительные документы акционерных обществ, материалы рассмотрения хозяйственных дел в судах, обзоры практики хозяйственных судов.
Научная новизна полученных результатов обусловливается тем, что впервые в отечественной юридической науке на основе комплексного исследования хозяйственно-правового обеспечения корпоративного контроля в акционерных обществах обосновано новые научные положения и разработаны предложения по совершенствованию законодательства в данной сфере общественных отношений. Научная новизна полученных результатов подтверждается следующим.
Впервые:
предложена классификация организационно-хозяйственных отношений на внешние, возникающие между субъектами хозяйствования и органами государственной власти и местного самоуправления, которые осуществляют управленческо-хозяйственные (организационные) действия по отношению к первым, и внутренние, возникающие между субъектами хозяйствования и учредителями (участниками) и уполномоченными ими органами; дано определение корпоративных отношений как внутренних организационно-хозяйственных отношений, которые складываются в процессе управления хозяйственной деятельностью между корпоративными субъектами хозяйствования и субъектами организационно-хозяйственных полномочий – учредителями (участниками) и уполномоченными ими органами;
сформулировано определение корпоративного контроля как внутрифирменного контроля деятельности исполнительного органа, осуществляемого системой органов корпоративного управления и контроля на началах размежевания контрольной компетенции и соблюдения компетенционной иерархии, закрепленной в правовых нормах;
обоснована целесообразность использования в Украине подхода, примененного в «зеленой книге», опубликованной Комиссией ЕС в 1975г., как наиболее благоприятного для сбалансирования интересов на предприятии, а именно: использование опыта дифференцированного (императивного или диспозитивного) регулирования относительно определения состава наблюдательного совета акционерных обществ в зависимости от размеров последних; использование в правовом регулировании определения состава наблюдательного совета крупных акционерных обществ следующего принципа: 1/3 голосов принадлежит представителям от акционеров, 1/3 – представителям от трудового коллектива и 1/3 – лицам, не связанным ни с рабочими, ни с акционерами общества; предложено установить в законе, что наблюдательный совет в акционерном обществе создается в обязательном порядке и имеет право выносить решение о необходимости предварительного одобрения наблюдательным советом тех или иных сделок, заключаемых исполнительным органом; обоснована целесообразность закрепления в законе, с учетом зарубежного опыта, принципа размежевания исключительной компетенции различных органов, при котором вопросы, отнесенные к исключительной компетенции одного органа, не могут быть изъяты для рассмотрения другим органом, в т.ч. общим собранием акционеров, но могут рассматриваться им по требованию этого органа, а установленная в законе компетенция общего собрания акционеров может быть расширена в уставе только по представлению других органов общества.
Усовершенствовано:
закрепленное в ГК Украины определение организационной структуры предприятия, в которой необходимо выделять две структурные составляющие: как внутрихозяйственную (состав, хозяйственная компетенция и характер взаимодействия структурных подразделений между собой и с обществом в лице его исполнительного органа), так и организационно-хозяйственную (состав, полномочия и порядок взаимодействия его органов).
Получили дальнейшее развитие:
правовые основы корпоративного контроля, обобщением основных принципов организации корпоративного контроля, а именно: формирования системы органов корпоративного контроля; размежевания контрольной компетенции органов корпоративного контроля; учета и сбалансирования интересов при формировании системы корпоративного контроля; правовые средства защиты интересов мелких акционеров, а именно, определена целесообразность обеспечения реализации интересов мелких акционеров с помощью аккумуляции их акций банками-депозитариями и выполнения последними представительных функций на общих собраниях акционеров, для чего нужна разработка мер государственного стимулирования заинтересованности банков в выполнении соответствующих видов деятельности;
правовые средства корпоративного контроля заключения значительных сделок, а именно, дополнительно аргументирована необходимость закрепленного законом полномочия общего собрания акционеров по утверждению значительных сделок и осуществлена квалификация сделок, которые требуют утверждения общим собранием акционеров (в соответствии с законом и уставом), как условных сделок, которые вступают в действие с момента утверждения сделки; принципы ответственности должностных лиц акционерных обществ, а именно, обоснована целесообразность закрепления в законе принципа солидарной полной имущественной ответственности членов ревизионной комиссии (ревизора) и членов исполнительного органа (или его председателя по вопросам, отнесенным к его компетенции) за их виновные действия, причинившие ущерб обществу, перед акционерным обществом, а также третьими лицами в случае недостаточности имущества общества для погашения требований кредиторов общества;
права трудовых коллективов и профсоюзных органов, а именно, предложено предоставить право избрания представителей от трудового коллектива, которые, в соответствии с вышеприведенным предложением, должны направляться в состав наблюдательного совета, профсоюзному органу или иному органу, уполномоченному трудовым коллективом на подписание коллективного договора от его имени.
Практическое значение полученных результатов. Результаты исследования использованы при подготовке докладной записки Верховной Раде Украины “Изменения и дополнения к проекту Закона Украины “Об акционерных обществах” (справка №299/250 от 28.04.2004 г.) (см. приложения Е, Ж). Положения диссертационной работы могут быть использованы в законотворчестве, в практической деятельности при локальном конструировании правового механизма корпоративного контроля в акционерных обществах.
Результаты диссертационной работы используются в учебном процессе при преподавании дисциплины “Хозяйственное право” в Донецком национальном техническим университете (справка № 51/25 от 09.06.2004 р.) (см. приложение З). Отдельные положения и выводы, сформулированные в диссертации, имеют дискуссионный характер и могут быть основой дальнейших научных исследований.
Личный вклад соискателя. Научные положения, которые выносятся на защиту, обоснованы диссертантом лично.
Апробация результатов диссертации. Основные результаты исследования обсуждались на региональной научно-практической конференции “Стратегия управления социально-экономическим развитием региона на период до 2010 года” (Донецк, 1999), круглом столе “Субъекты хозяйствования и экономическая преступность: вопросы предупреждения” (Донецк, 2001), республиканском научно-практическом семинаре «Новые Гражданский и Хозяйственный кодексы Украины и проблемы их применения» (Харьков, 2003).
Публикации. Основные результаты исследования изложены в 7 научных работах общим объемом 3,6 п.л., которые принадлежат автору лично.
| 
