|
Актуальність теми дослідження. Перехід незалежної України до ринкової економіки з багатоманітністю форм власності і господарювання, лібералізація зовнішньоекономічної діяльності і надання суб єктам підприємництва права самостійного виходу на зовнішній ринок обумовили становлення нових суспільних відносин, зокрема в сфері валютного регулювання, які потребують належного їх правового регулювання. За роки ринкових перетворень створено фактично новий інститут фінансового права, норми якого принципово по-новому регулюють відносини у сфері використання іноземної валюти в господарському обігу.
Валютне регулювання в Україні є одним з необхідних елементів ринкової економіки, який забезпечує вирішення проблеми надійності грошової системи України шляхом запровадження політики гнучкого валютного курсу, що визначається взаємодією ринкових сил, вільних від адміністративних обмежень. Здійснення ефективної валютної політики урівноважує торговий баланс, сприяє зростанню конкурентоспроможності українських товарів, рентабельності підприємств, нагромадженню валютних резервів Національного банку України.
Важливою умовою організації ефективної діяльності державних органів управління в сфері валютного регулювання і контролю є удосконалення законодавчої бази України. Протягом останніх десяти років в законодавстві України були зроблені спроби врегулювання питань валютного обігу, валютного регулювання та контролю на законодавчому рівні, проте, до цього часу Закон України “Про валютне регулювання” так і не прийнято, а валютне регулювання здійснюється на рівні підзаконних нормативно-правових актів. Питання щодо необхідності законодавчого врегулювання валютних відносин неодноразово висвітлювались і у зверненнях Президента України до Верховної Ради України. Зокрема, в Посланні Президента України до Верховної Ради України від 23 лютого 2000 р. “Україна: поступ у XXI століття. Стратегія економічної та соціальної політики на 2000 - 2004 рр.”, зазначається, що важливим і невідкладним питанням в сфері валютної політики є прийняття Верховною Радою Закону України “Про валютне регулювання”, проект якого чекає своєї черги з 1995 року. Проте, питання і досі залишається невирішеним, а велика кількість нормативно-правових актів ускладнює процес виконання норм валютного регулювання і не забезпечує його ефективності. Зазначимо, що розвиток валютного обігу в Україні забезпечується за допомогою державного впливу на валютні відносини з боку спеціально уповноважених органів з різним правовим статусом та повноваженнями, тому на практиці виникають труднощі у застосуванні валютного законодавства та валютного контролю. Досі не створені механізми взаємодії таких органів державного управління в сфері валютного регулювання, що послаблює позиції держави на валютному ринку і гальмує процес інтеграції в міжнародну систему господарських зв язків. Вимагає удосконалення і система заходів адміністративної відповідальності та фінансових санкцій за валютні правопорушення. Отже, за таких умов, потреба у всебічному й системному аналізі валютного регулювання і контролю в Україні, є нагальною і досить актуальною. Необхідно зазначити, що незважаючи на важливу роль валютних відносин в національній грошово-фінансовій системі і радикальні зміни в їх регулюванні після скасування державної валютної монополії, комплексні дослідження процесу розвитку і сучасного стану валютного регулювання і контролю в Україні майже не проводилися. У вітчизняній літературі вивченню правових аспектів регулювання валютних відносин присвячене лише одне дисертаційне дослідження Алісова Є.О. “Правове регулювання валютних відносин”. Серед робіт зарубіжних спеціалістів, які стосуються правових проблем валютного регулювання і контролю необхідно зазначити дисертаційні дослідження Осіпова С.К. “Державно-правові основи валютного регулювання і валютного контролю в Російській Федерації”, Хаменушка І.В. “Валютний контроль в Російській Федерації”. Проте, комплексного дослідження в Україні, присвяченого валютному регулюванню і валютному контролю, поки що немає.
Вищезазначені міркування обумовили актуальність даної проблеми та необхідність її дослідження.
Зв язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження тісно пов язане з темами науково-дослідної роботи кафедри комерційного права Київського національного торговельно-економічного університету, зокрема, є складовою науково-дослідної теми №10/1 Актуальні проблеми комерційного права, що затверджена Вченою радою КНТЕУ від 02.02.2001 р., протокол № 2.
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є дослідження сучасного стану валютного регулювання і контролю в Україні, яке полягає у виявленні прогалин та суперечностей у правовому регулюванні валютних відносин в умовах ринкових реформ, розробленні рекомендацій щодо його вдосконалення, формуванні теоретичних положень, спрямованих на розвиток теорії валютних відносин в Україні, підготовці пропозицій, спрямованих на оптимізацію державного управління і контролю у сфері валютного обігу, вдосконаленні валютного законодавства та практики його застосування. Враховуючи постійну еволюцію відповідних правовідносин як на національному, так і на міжнародному рівнях, важливого значення набуде аналіз процесу формування конкретної моделі валютного регулювання в Україні.
Відповідно до поставленої мети дисертаційної роботи завданнями дослідження є: аналіз еволюції валютних правовідносин, принципів та методів управління валютними відносинами; вивчення теоретичних аспектів формування та розвитку валютного законодавства України; порівняльний аналіз джерел законодавства про валютне регулювання і контроль в СРСР, країнах ближнього зарубіжжя та Україні; дослідження особливостей правового регулювання основних видів валютних операцій; визначення системи органів державного управління в сфері валютного регулювання шляхом аналізу їх компетенції; дослідження особливостей валютного контролю та розробка пропозицій щодо його вдосконалення; аналіз ступеню суспільної небезпечності різних видів валютних правопорушень; підготовка обґрунтованих пропозицій щодо вдосконалення правового забезпечення валютного регулювання в Україні.
Об єктом дисертаційного дослідження є суспільні відносини, що виникають в у сфері валютного регулювання і контролю в Україні.
Предметом дисертаційного дослідження є система нормативно-правових актів, що регулюють питання валютного регулювання і контролю в Україні, літературні джерела, матеріали практики застосування валютного законодавства.
Методологічна та теоретична основа дослідження. Методологічну основу дисертаційного дослідження становлять прийняті в юридичній науці методи наукового дослідження, а також методи наукового пізнання: системного аналізу досліджуваних явищ і подій; порівняльного аналізу правових норм і понять; формальнологічного та історичного аналізу правових категорій та ін. Окремі питання в роботі досліджувались як міжпредметні проблеми на межі юридичної і економічної наук, що відповідає завданню комплексного вивчення явищ.
Теоретичним джерелом дослідження слугували наукові здобутки провідних українських вчених, зокрема, В.Б. Авер янова, Є.О. Алісова, В.Г. Атаманчука, О.Ф. Андрійко, В.П. Богуна, Ю.П. Битяка, Л.К. Воронової, С.Т. Кадькаленка, Є.В. Карманова, В.К. Колпакова, М.П. Кучерявенка, П.С. Пацурківського, П.М. Рабіновича, Л.А. Савченко, Л.К. Царьової, В.В. Цвєткова, В.А. Ющенка та багатьох інших авторів, а також наукові доробки зарубіжних вчених, які тією чи іншою мірою торкалися досліджуваних в дисертації проблем: І.П. Айзенберга, С.С. Алексєєва, А.Б. Альтшулера, Є.П. Андрєєва, М.М. Богуславського, О.М. Горбунової, Б.Ю. Дорофєєва, М.М. Земцова, С.К. Осіпова, П.М. Рабіновича, М.В. Сапожникова, Б.Г. Федорова, І.В. Хаменушка, Н.І. Хімічевої, Є.О. Царьової та ін.
Наукова новизна одержаних результатів. Дана дисертаційна робота є першим в українській правовій науці комплексним дослідженням правових засад валютного регулювання і контролю в Україні, в якому на підставі чинного валютного законодавства зроблено аналіз правових основ організації валютного регулювання в Україні, розглянуто проблеми формування інституту валютного контролю, досліджено питання ефективності застосування відповідальності за порушення валютного законодавства.
В процесі проведення дослідження зроблено й обгрунтовано такі науково-теоретичні положення й висновки:
1. Уточнено поняття та зміст валютного регулювання, вперше проаналізовано його методи.
2. Визначено місце, роль та структура валютного законодавства в системі законодавства України і передбачені перспективи його розвитку, зокрема вдосконалення валютного законодавства, зумовлює систематизацію всіх правових норм, що регулюють валютні відносини на законодавчому рівні.
3. Запропоновано структурну побудову проекту Закону України “Про валютне регулювання”.
- Уточнено поняття валютних правовідносин, подальшого розвитку дістали питання щодо змісту та суб єктів валютних правовідносин. Вперше конкретизовані права та обов язки учасників валютних правовідносин.
4. Розроблені критерії класифікації валютних операцій. Вперше сформульовані принципи регулювання валютних операцій.
5. Визначено коло органів державної влади, що здійснюють валютне регулювання в Україні, проаналізовані їх повноваження, надані пропозиції щодо вдосконалення системи органів валютного регулювання.
6. Визначено зміст поняття “валютний контроль” та запропоновано закріпити в чинному законодавстві мету, завдання, форми та види такого контролю. Визначено повноваження та функції державних органів в сфері валютного контролю, здійснений їх аналіз. Визначено і проаналізовано заходи державного примусу, що застосовуються до учасників валютних правовідносин державними органами. З огляду на відсутність нормативного закріплення поняття та юридичної характеристики порушень валютного законодавства вперше запропоновано визначення і обґрунтування поняття валютного правопорушення, проаналізовано його склад та здійснено систематизацію основних складів валютних правопорушень. Запропоновано встановити строки притягнення до відповідальності за валютні правопорушення та розмір штрафних санкцій за порушення порядку здійснення розрахунків в іноземній валюті. Відповідні зміни пропонується закріпити на законодавчому рівні.
Теоретичне і практичне значення одержаних результатів. Одержані в результаті дослідження висновки та пропозиції можуть бути використані для вдосконалення валютного законодавства України, зокрема шляхом внесення змін та доповнень до Закону України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” та Кодексу України про адміністративні правопорушення, а також при підготовці Закону України “Про валютне регулювання”. Прикладний характер дослідження дозволяє використовувати його результати безпосередньо в процесі практичної діяльності банків, а саме при визначенні правового режиму окремих видів валютних операцій, а також при виконанні ними функцій агента валютного контролю.
Деякі наукові розробки та пропозиції дисертанта були використані Головним Науково-експертним Управлінням Верховної Ради України при проведенні наукової експертизи законопроектів з питань валютного регулювання, зокрема: проекту Закону України “Про внесення змін до частини другої статті 1 Закону України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” (реєстр. № 1357 від 11.07.2002 р.), “Про внесення змін до Декрету Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” (реєст. № 2539 від 16.12.2002 р.) та ін.
Матеріали дисертаційної роботи також можуть бути використані в навчальному процесі при читанні курсів з банківського та фінансового права та спецкурсу “Правові засади валютного регулювання”, а також при підготовці до друку навчальної та навчально-методичної літератури. Окремі положення та висновки, сформульовані в дисертації, мають дискусійний характер і можуть бути основою для подальших наукових досліджень.
Особистий внесок здобувача. Наукові результати дисертаційної роботи отримані особисто автором шляхом здійснення комплексного аналізу нормативно-правових актів та спеціальної літератури з питань валютного регулювання і контролю. На основі проведеного дослідження автором розроблено і викладається спецкурс “Правові засади валютного регулювання” для студентів юридичних і економічних спеціальностей.
Апробація результатів дослідження. Основні положення дисертаційного дослідження доповідалися і обговорювалися на засіданні кафедри комерційного права Київського національного торговельно-економічного університету. Теоретичні висновки і пропозиції, сформульовані в дисертації, обговорювалися на Всеукраїнській науково-практичній конференції “Становлення і розвиток підприємництва в Україні” (м. Хмельницький, 1999 р.), Міжнародній науково-практичній конференції “Право і суспільство: актуальні проблеми взаємодії” (м. Вінниця, 2000 р.), Другій Національній науково-практичній конференції “Адміністративне право: актуальні проблеми реформування” (м. Суми, 2000 р.), Дев ятій всеукраїнській науково-практичній конференції “Стратегія економічного розвитку і Арбітражний суд України: проблеми та перспективи” (м. Донецьк, 2000 р., тези опубліковані), Міжнародній науково-практичній конференції “Державне регулювання торгівлі в ринкових умовах” (м. Київ, 2001 р.), Міжнародній науково-практичній конференції “Торгівля в економічній системі: теорія і практика” (м. Мінськ, 2002 р.).
Матеріали дисертаційної роботи складають основу навчальної дисципліни “Правові засади валютного регулювання”, яку автор викладає в Київському національному торговельно-економічному університеті, а окремі матеріали дисертації знайшли своє відображення у навчальному посібнику, співавтором якого є дисертант (Кравченко Л.М., Шапошников О.О. Валютне регулювання і валютний контроль. – Київ: РВВ КНТЕУ, 2001. – 102с.). Публікації. Основні висновки та результати дисертації викладено в десяти наукових публікаціях, чотири з яких, у фахових виданнях.
Структура дисертації зумовлена метою і завданнями дослідження. Роботу складають вступ, три розділи, дев ять підрозділів, висновки; загальний обсяг 199 сторінок. Дисертація містить також список використаних джерел із 169 найменувань.
| 
