|
Особливістю дисертаційного дослідження є розробка теоретичних основ розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами, побудова методики розслідування даного виду злочинів. Відсутність криміналістичної методики, складність розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами обумовили обрання теми наукового дослідження.
Актуальність теми. Сучасний етап розвитку державності в Україні характеризується серйозними труднощами на шляху становлення ринкових відносин в економіці країни. Особливу роль у переході до ринкових відносин відіграє кредитно-фінансова система, яка покликана служити стабілізатором господарських процесів за рахунок здійснення міжрегіонального та міжгалузевого перерозподілу грошового капіталу. Широке впровадження в господарські відносини операцій з кредитування є однією з умов нормального розвитку економіки держави. Однак корінні зміни у роботі банківської системи, послаблення державного контролю та цілий ряд інших причин соціального і правового характеру призвели до появи нових, раніше невідомих, суспільно небезпечних форм економічної поведінки. Особливе місце серед них займає шахрайство з фінансовими ресурсами. Розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами пов язано із значним обсягом роботи, специфічністю умов розслідування, необхідністю проведення комплексів оперативно-розшукових заходів та слідчих дій. Однак, як показує практика, оперативні та слідчі працівники не завжди володіють необхідними знаннями для успішного виявлення і розслідування даного виду злочинів. Відсутність упорядкованих, систематизованих відомостей про особливості розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами також не сприяє ефективній боротьбі зі злочином. У той же час злочинці, які вчинюють даний злочин, як правило, добре орієнтуються у банківському, податковому законодавстві, мають пізнання в бухгалтерському обліку й особливостях зовнішньоекономічної діяльності, крім того, існують корупційні зв язки з банківськими працівниками, державними службовцями різних рівній – все це дозволяє приховувати злочинну діяльність і чинити протидію розслідуванню.
На сьогодні питання розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами не знайшли достатніх розробок в криміналістичній теорії. Тому виникла необхідність у проведенні наукового дослідження, пов язаного з проблемами боротьби із шахрайством з фінансовими ресурсами, розробкою його криміналістичної характеристики, побудовою методики розслідування даного виду злочинів і наданні практичних рекомендацій працівникам правоохоронних органів. Викладені обставини, а також відсутність належного опрацювання даних проблем у криміналістиці обумовили вибір та актуальність теми наукового дослідження.
Зв язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконана згідно з планом наукових досліджень кафедри криміналістики Національної юридичної академії України імені Ярослава Мудрого і є складовою частиною цільової комплексної програми “Проблеми вдосконалення організації і діяльності суду та правоохоронних органів в умовах формування соціальної правової демократичної держави” (номер держреєстрації 0186. 0. 099031).
Мета і задачі дослідження. В дисертації поставлено за мету на підставі вивчення, аналізу та узагальнення судово-слідчої практики розробити методику розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
Відповідно до поставленої мети визначені основні завдання дисертаційного дослідження:
1) виявити криміналістичні особливості шахрайства з фінансовими ресурсами, які відрізняють цей вид злочинів від інших, суміжних з ним кримінальних діянь;
2) визначити і розробити елементи криміналістичної характеристики шахрайства з фінансовими ресурсами; 3) виділити і класифікувати способи вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами;
4) запропонувати характеристику особи злочинця, яка вчинює даний вид злочину;
5) вивчити обстановку вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами;
6) виділити і класифікувати типові сліди вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами;
7) розробити рекомендації щодо організації та планування розслідування злочинів цієї категорії;
8) визначити оптимальні початкові слідчі дії та особливості їх проведення;
9) встановити слідчі ситуації, які виникають при розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами, визначити їх типовий характер;
10) розробити типові слідчі версії, які висуваються на початковому етапі розслідування і надати їх класифікацію;
11) сформувати типові тактичні операції, спрямовані на вирішення завдань розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
Об єктом дослідження виступає діяльність: 1) злочинців при вчиненні шахрайства з фінансовими ресурсами; 2) оперативних та слідчих органів по виявленню та розслідуванню даної категорії злочинів.
Предметом дослідження є механізм вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами та особливості його виявлення і розслідування на початковому етапі досудового слідства.
Методи дослідження. Методологічну основу дисертації становлять положення теорії пізнання і загальної теорії криміналістики. В процесі дослідження були використані порівняльно-правовий (порівняльний аналіз окремих положень нормативно-правових актів), історико-правовий (етапи розвитку боротьби зі злочинністю у сфері господарської діяльності), формально-логічний (класифікація способів та слідів шахрайства з фінансовими ресурсами), функціональний (динаміка механізму вчинення злочину), системно-структурний (типізація та систематизація слідчих ситуацій, тактичних операцій), статистичний (використання статистичних даних, узагальнення кримінальних справ про шахрайство з фінансовими ресурсами, анкетування слідчих МВС України) та інші методи.
Теоретична основа дослідження. Сформульовані у дисертації теоретичні висновки, практичні рекомендації та інші результати дослідження грунтуються на працях вчених-криміналістів України та інших держав: Ю. П. Аленіна, В. П. Бахіна, Р. С. Бєлкіна, О. М. Васильєва, В. К. Гавло, І. Ф. Герасимова, Л. Я. Драпкіна, А. В. Дулова, В. А. Журавля, О. Н. Колесниченко,В. П. Колмакова, В. О. Коновалової, В. С. Кузьмічова, А. М. Ларина, В. К. Лисиченка, І. М. Лузгіна, Г. А. Матусовського, В. О. Образцова, М. І. Порубова, М. В. Салтевського, М. О. Селіванова, В. Ю. Шепітька, В. І. Шиканова та ін.
У дисертаційному дослідженні поряд із роботами з криміналістики використані літературні джерела з кримінального права, кримінального процесу, кримінології, психології, філософії, наукової організації праці, банківської справи та інші.
Правову базу дисертаційного дослідження становить: Конституція України, кримінальне і кримінально-процесуальне законодавство України, закони і постанови Верховної Ради України, постанови Кабінету Міністрів України, які регулюють суспільні відносини у кредитно-фінансовій та правоохоронній сферах, а також нормативні акти і інструктивні документи Генеральної прокуратури України та МВС України, що регулюють організацію і діяльність правоохоронних органів у боротьбі зі злочинністю.
Емпіричну базу дисертації склали: результати вивчення і узагальнення за спеціально розробленою методикою 110 кримінальних справ про шахрайство з фінансовими ресурсами, які були розглянуті судами України на протязі 1994-2001 років; статистичні дані та аналітичні матеріали Міністерства юстиції України, МВС України; результати анкетування 75 слідчих МВС України, які здійснювали розслідування злочинів даної категорії. Наукова новизна одержаних результатів. Дисертаційна робота є першим в Україні монографічним дослідженням, в якому на базі основних положень теорії криміналістики, узагальнення кримінальних справ про шахрайство з фінансовими ресурсами, ґрунтуючись на практичному досвіді слідчого апарату, використовуючи дані суміжних юридичних наук, розроблені основні положення методики розслідування даного виду злочину. Найбільш суттєвими науковими положеннями дисертаційного дослідження є:
1) розробка концептуальних основ методики розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами;
2) типізація тактичних операцій початкового етапу розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
У дисертації запропоновано низку нових теоретичних і важливих у практичному відношенні положень, у тому числі: 1) розроблено криміналістичну характеристику шахрайства з фінансовими ресурсами (розглянуті елементи характеристики і визначена їх специфіка);
2) досліджено механізм шахрайства з фінансовими ресурсами; вперше визначені типові способи такого виду злочинів і встановлені критерії їх класифікації; 3) вивчена обстановка вчинення даного виду злочинів; 4) вперше дана характеристика осіб, які вчинюють шахрайство з фінансовими ресурсами;
5) розроблена система слідів шахрайства з фінансовими ресурсами;
6) запропоновані рекомендації щодо організації і планування розслідування даного виду злочину;
7) вперше типізовані слідчі ситуації, які виникають на початковому етапі розслідування, і запропоновані типові слідчі та розшукові версії щодо розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами, надана їх класифікація; 8) сформульовані обставини, які підлягають з ясуванню при розслідуванні злочину; 9) запропоновані найбільш доцільні першочергові слідчі дії, які проводяться на початковому етапі розслідування; 10) вперше визначені типові тактичні операції при розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами («Документ», «Позичальник», «Співучасники», «Кредитор», «Розшук злочинця, що переховується», «Забезпечення відшкодування матеріальних збитків»).
Практичне значення одержаних результатів. Дослідження містить рекомендації, спрямовані на вдосконалення практичної діяльності оперативно-розшукових та слідчих органів, що здійснюють роботу з виявлення, розкриття та розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
Теоретичні положення, узагальнення та висновки можуть бути використані:
- в науково-дослідницькій сфері – як підгрунтя для подальшої розробки основ розслідування злочинів, що вчинюються в кредитно-фінансовій системі;
- в навчальному процесі – як матеріали при розробці нових тем з спецкурсу «Розслідування економічних злочинів», підготовці підручників, навчальних і методичних посібників;
- в правоохоронній сфері – як рекомендації для вдосконалення організаційних та методичних основ діяльності слідчих та оперативних підрозділів МВС України.
Апробація результатів дослідження. Дисертація підготовлена на кафедрі криміналістики Національної юридичної академії України імені Ярослава Мудрого. Основні положення дисертаційного дослідження були викладені і схвалені на засіданнях кафедри. Свої погляди з деяких проблем дослідження автор доповідав на науковій конференції молодих учених та аспірантів “Актуальні проблеми юридичної науки”, (Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого, м. Харків, 2000) і міжнародному науково-практичному семінарі “Відповідальність посадових осіб за корупційну діяльність” (Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого, м. Харків, 2001).
За результатами дисертаційного дослідження до Управління МВС України в Харківській області надіслано дві доповідні записки з метою впровадження відповідних рекомендацій в практику слідчих та оперативних працівників. Пропозиції дисертанта знайшли застосування в слідчих органах та оперативних підрозділах УМВС України в Харківській області.
Матеріали дослідження використовуються у навчальному процесі під час викладання курсу криміналістики у Національній юридичній академії України імені Ярослава Мудрого, а також під час проведення занять з курсантами та слухачами Національного університету внутрішніх справ.
Публікації. Основні теоретичні положення дисертації викладені у чотирьох публікаціях, в тому числі трьох наукових статтях, надрукованих у фахових виданнях; загальний обсяг їх становить 1,6 друкованого аркуша.
| 
