|
Актуальність теми дослідження. В умовах трансформаційних перетворень економіки України одним із основних завдань банківської системи є створення сприятливих передумов для неперервності відтворювального процесу і розвитку підприємницької діяльності у реальному секторі господарства, оскільки саме від здатності банків забезпечувати потреби суб єктів господарювання необхідними грошовими ресурсами значною мірою залежать перспективи подальшого економічного зростання. Для перехідного періоду розвитку ринкового середовища характерним є обмежений доступ суб єктів підприємницької діяльності, насамперед підприємств малого та середнього бізнесу, до кредитних ресурсів комерційних банків, зниження ролі та значення банківського кредиту в процесах формування фінансових ресурсів підприємницьких структур. Тому банківський кредит в умовах недостатності власних коштів для фінансування виробництва, а також порівняно низького рівня розвитку вітчизняного фондового ринку, повинен стати найвагомішим джерелом поповнення основного і оборотного капіталу підприємств реального сектора економіки. За таких обставин саме робота банківської системи може стати тим потужним важелем впливу, який спроможний забезпечити активний розвиток підприємницької діяльності, неперервність розширеного відтворення та подолання кризових явищ у реальному секторі, притаманних перехідному періоді.
З іншого боку, цілком очевидно, що в умовах, коли головну частку активів банку становлять кредитні операції, ефективність банківської справи, її прибутковість, і як наслідок, досягнення стабільності та надійності банківської системи країни в цілому, безпосередньо пов язана з результативністю функціонування позичальників - суб єктів підприємницької діяльності на ринку товарів та послуг. У цьому зв язку особливої актуальності набуває подальше удосконалення функціонування банківської системи, підвищення ролі та значення банківського кредиту у процесах формування фінансових ресурсів підприємств реального сектора економіки, запровадження прогресивних методів кредитування суб єктів підприємницької діяльності, дослідження впливу кредитних продуктів та важелів на стан вітчизняного виробництва.
Разом з тим, ефективність кредитної діяльності комерційних банків та організації кредитних відносин із підприємствами, визначається також основними напрямами провадження монетарної політики центрального банку. У цьому зв язку доцільним є подальше дослідження впливу інструментів грошово-кредитного регулювання центрального банку на кредитну активність комерційних банків, а відтак – на рівень забезпечення грошовими ресурсами виробничих потреб суб єктів підприємницької діяльності.
Вивченню питань монетарного впливу центрального банку на економіку та ролі банківського кредиту в процесах формування фінансових ресурсів підприємств присвячена значна кількість праць вітчизняних та зарубіжних учених. До їх числа слід віднести таких провідних українських економістів як: Балюк В., Варналій З., Васильченко З., Васюренко О., Гуцал І., Гриценко О., Лагутін В., Мачуський В., Міщенко В., Мороз А., Мочерний С.; Покропивний С., Пуховкіна М., Савлук М., Слав юк Р., Сокиринська І., Стельмах В., Терещенко О., Тинний І., Юрій С.; російських вчених Афанасьєва О., Жуков Є., Єгорова Н., Єндоронова Н., Ігнат єв Д., Коробов Ю., Колесников В., Коновалова Ю., Красавіна Л., Лаврушин О., Ларина О., Москвин В., Моісеєв С., Смулов А., Песчанская І., Фетисов Г., Хас янова С., Шевченко І.; західних економістів С.Л. Брю, Е. Долан, Дж. М. Кейнс, Ф.Б. Ларрен, В. Лексіс, К.Р. Маконелл,. Ф. Мишкін, Н.Г. Менк ю, Е Рід, П. Роуз, Дж. Сакс, Дж. Ф. Сінкі, Кох Тимоті, Й. Шумпетер та інших. Однак у переважній більшості праць досліджуються або окремі аспекти функціонування кредитних відносин, або їх дія на певних етапах економічного розвитку. Також окремо вивчаються питання реалізації монетарної політики центрального банку на макрорівні.
За таких обставин комплексне теоретичне обгрунтування основних напрямів взаємодії між учасниками кредитних відносин та організації механізму кредитного забезпечення підприємницької діяльності усією банківською системою і його практичної реалізації в умовах перехідної економіки слід вважати особливо актуальним напрямом дослідження, широке практичне використання результатів якого дозволить підвищити ефективність банківської діяльності загалом. Зазначені моменти визначають актуальність теми дисертаційного дослідження.
Зв язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота виконана у відповідності із планом науково-дослідних робіт кафедри банківської справи Тернопільської академії народного господарства як складова частина теми “Грошово-кредитна система України в умовах ринкових перетворень в економіці” (державний реєстраційний № 0101U 005698). Роль автора у виконанні цієї теми полягала у здійсненні розробок, пов язаних із удосконаленням організації кредитного процесу у комерційних банках та оптимізації кредитної політики щодо пріоритетного спрямування коштів на кредитне забезпечення підприємницької діяльності, а також механізму застосування основних інструментів реалізації монетарної політики.
Мета та задачі дослідження. Метою дисертаційної роботи є обгрунтування теоретичних засад організації та визначення шляхів удосконалення роботи банків у механізмі кредитного забезпечення підприємницької діяльності як цілісної системи, що охоплює діяльність центрального банку і комерційних банків з приводу спрямування кредитних ресурсів на розвиток реального сектора економіки. Відповідно до поставленої мети визначено сукупність основних завдань, спрямованих на її досягнення:
· визначити суть підприємницької діяльності та її особливості в умовах перехідної економіки;
· виокремити та обгрунтувати сутність поняття “кредитного забезпечення підприємницької діяльності”;
· визначити зміст механізму кредитного забезпечення підприємницької діяльності, його складові елементи та обгрунтувати його роль у спрямуванні кредитних ресурсів у реальний сектор економіки;
· визначити особливості реалізації грошово-кредитної політики та базових функцій центрального банку у механізмі кредитного забезпечення підприємницької діяльності;
· проаналізувати діючу в Україні практику банківського кредитування суб єктів підприємницької діяльності та сформулювати пропозиції щодо напрямів її удосконалення;
· обгрунтувати можливі напрями розширення спектру банківських кредитних продуктів у системі заходів із стимулювання виробництва і забезпечення економічного росту в Україні.
Об єктом дослідження є функціонування банківської системи України у процесі взаємодії з підприємствами реального сектора економіки. Предметом дослідження є економічні відносини, що виникають з приводу кредитування банками суб єктів підприємницької діяльності.
Методи дослідження. Основу дисертаційної роботи утворюють загальнонаукові прийоми і методи досліджень: 1) системної оцінки при визначенні основних сутністних моментів підприємницької діяльності та функціонування банківської системи; 2) метод аналізу і синтезу для оцінки ролі і функцій центрального банку і комерційних банків у процесі забезпечення грошовими ресурсами виробничих потреб підприємницьких структур; 3) метод групування, порівняння і узагальнення економічних показників для дослідження особливостей і тенденцій організації кредитних взаємин банківської системи з підприємствами; 4) моделювання при визначенні пропозицій щодо оцінки ефективності кредитних вкладень банків, а також оптимізації кредитного процесу.
Інформаційну базу дослідження складають нормативні документи, що регулюють процес кредитування банківською системою суб єктів підприємницької діяльності: Закони України, Укази Президента України, постанови та положення НБУ щодо регулювання банківської діяльності, інші законодавчі документи; матеріали та щорічна звітність діяльності банківської системи; фактичні дані українських банків.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у теоретичному обгрунтуванні змісту механізму кредитного забезпечення підприємницької діяльності у контексті основних тенденцій і закономірностей розвитку національної економіки в умовах перехідного періоду та відповідних особливостей діяльності банків з приводу організації кредитування підприємств реального сектора економіки. Основні положення дисертаційної роботи, що визначають її наукову новизну, полягають у наступному:
ь уточнено визначення підприємницької діяльності як сукупності дій суб єктів господарювання, спрямованих на створення матеріальних цінностей і надання послуг з метою отримання прибутку, результатом чого є неперервність розширеного відтворення. На відміну від існуючих підходів, це вказує на місце і роль підприємницької діяльності у відтворювальному процесі;
ь запропоноване вперше нове визначення дефініції “кредитне забезпечення підприємницької діяльності”, під яким слід розуміти покриття витрат виробництва суб єктів господарювання за рахунок кредитних ресурсів, що акумулюються банківськими установами і спрямовуються на поповнення основного та оборотного капіталу підприємств. На відміну від існуючих понять “кредитування”, “фінансове забезпечення”, що мають більш загальне трактування, воно вказує на пріоритетність цільового спрямування банківських ресурсів саме на забезпечення неперервності відтворення на підприємствах реального сектора економіки;
ь дістала подальшого розвитку класифікація функцій банку як основного фінансового посередника на ринку через визначення у дисертації у рамках функції посередництва в кредиті двох функцій другого порядку: 1) акумуляції тимчасово вільних коштів суб єктів ринку; 2) розподілу і перерозподілу акумульованих коштів між суб єктами ринку. У свою чергу, функцію другого порядку розподілу та перерозподілу акумульованих коштів розмежовано на дві підфункції за спрямуванням кредитних коштів та значенням кредитного забезпечення в розрізі потреб суб єктів ринку: а) кредитне забезпечення підприємницької діяльності; б) кредитне забезпечення споживчих потреб суб єктів ринку. Це дозволило обгрунтувати необхідність цільового спрямування трансформаційної діяльності банків у сфері фінансового посередництва та їх роль у забезпеченні неперервності відтворювального процесу;
ь обгрунтовано нове поняття “механізм кредитного забезпечення підприємницької діяльності” як сукупність практичних заходів центрального банку та послідовності дій комерційних банків щодо спрямування тимчасово вільних грошових ресурсів у виробничу діяльність суб єктів господарювання. Метою функціонування цього механізму як базової основи практичної реалізації кредитного забезпечення є задоволення виробничих потреб суб єктів підприємництва, а саме – спрямування кредитних ресурсів комерційних банків на формування фінансових ресурсів підприємств. На відміну від існуючого загального поняття кредитного механізму, дефініція “механізм кредитного забезпечення підприємницької діяльності” має більш практичний і конкретний характер, пов язаний із певними діями банківської системи щодо спрямування кредитних ресурсів саме на задоволення виробничих потреб підприємств реального сектора, а відтак стимулювання ділової активності суб єктів господарювання;
ь дістало подальшого розвитку визначення сутності грошово-кредитної політики, яку слід розглядати як складову державного регулювання економіки, котра через комплекс певних інструментів передбачає формування центральним банком вихідних умов практичної реалізації комерційними банками механізму кредитного забезпечення підприємницької діяльності, що, відповідно, визначає ступінь забезпечення суб єктів ринку необхідними кредитними ресурсами та досягнення тих чи інших цілей розвитку економіки;
ь обгрунтовано нове трактування суті кредитної політики банку як розробки концепції організації кредитних відносин між комерційним банком та його клієнтами – суб єктами господарювання на мікроекономічному рівні шляхом визначення послідовності дій щодо практичної реалізації кредитного забезпечення підприємницької діяльності. На відміну від існуючих визначень цього поняття, запропоноване у дисертації тлумачення кредитної політики, дозволяє зосередити увагу саме на кредитуванні підприємницьких структур, як пріоритетного напряму кредитної активності банку.
Практичне значення одержаних результатів. Результатом вирішення комплексу поставлених у дисертації завдань є розробка основ механізму кредитного забезпечення підприємницької діяльності, розглянутих як на макро-, так і на мікроекономічному рівнях, що, на думку автора, може мати безпосереднє практичне значення для удосконалення діяльності банківської системи країни на обох її рівнях – центрального банку та комерційних банків.
Пропозиції щодо удосконалення дієвості інструментів грошово-кредитного регулювання – мінімальних обов язкових резервів, політики облікової ставки – можуть знайти практичне застосування у реалізації монетарної політики Національного банку України та оптимізації його регулятивного впливу на кредитну активність банківських установ у напрямку кредитного забезпечення підприємницьких структур. Визначені у дисертації положення щодо формування кредитної та процентної політики, оптимізації практичних засад організації кредитних взаємин банків з підприємствами, мінімізації кредитного ризику і розрахунку ефективності кредитних вкладень комерційних банків, а також удосконалення методів кредитування можуть застосовуватись у діяльності банківської системи й мати своїм результатом активізацію кредитного забезпечення нею потреб реального сектора економіки.
Основні положення і рекомендації, сформульовані у дисертації, отримали схвальну оцінку та використовуються у практичній діяльності “Тернопільського Центрального відділення Промінвестбанку України” (довідка № 173 від 11 лютого 2004 р.), Тернопільської обласної філії АКБ “Укрсоцбанк” (довідка № 51/01 від 11 лютого 2004 р.), Рівненської філії ТОВ “Укрпромбанк” (довідка № 59 від 31 березня 2004 р.), Київського ТВБВ №14 "ТАСС-КОМЕРЦБАНК" (довідка № 49 від 08 квітня 2004 р.). Наукові результати дисертації безпосередньо використовуються у навчальному процесі в Тернопільській академії народного господарства при розробці методичного забезпечення й викладанні навчальних дисциплін “Гроші та кредит"," Банківські операції”, “Центральний банк та грошово-кредитна політика”, “Кредитно-комерційна діяльність банків” (довідка № 126 – 25/237 від 2 березня 2004р.).
Апробація результатів дисертації. Результати дисертаційного дослідження оприлюднені на вітчизняних і міжнародних науково-практичних конференціях, а саме: міжнародній науково-практичній конференції “Банківська система України: проблеми становлення та перспективи розвитку” (Тернопіль, 1998р.); міжнародній науково-практичної конференції “Финансовый механизм и его регулирование” (Саратов, 2003р.); Всеукраїнській науково-практичній конференції ”Банківська система в умовах трансформації фінансового ринку України” (Київ, 2003р.); міжнародній науково-практичній конференції молодих вчених “Актуальні проблеми фінансового менеджменту на підприємствах” (Донецьк, 2003р.); міжнародній науково-практичній конференції “Актуальні питання удосконалення фінансово-кредитного механізму в Україні” (Запоріжжя, 2003р.).
Наукові публікації. За результатами дослідження опубліковано 13 наукових праць загальним обсягом 4,87 друк.арк., у тому числі 9 статей обсягом 3,65 друк.арк. надрукованих у наукових фахових виданнях.
Структура і зміст роботи. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел і додатків.
Повний обсяг дисертації – 208 сторінок, у тому числі на 20 з них розміщено 11 таблиць, 9 ілюстрацій, 22 додатків, список використаних джерел зі 206 найменувань.
| 
