АНОТАЦІЇ

Ващенко Ю.В. Правове регулювання клірингових розрахунків. – Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук за спеціальністю 12.00.07 – теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право; банківське право. – Київський національний університет імені Тараса Шевченка. – м. Київ, 2003 р.

Дисертацію присвячено правовому регулюванню суспільних відносин, які виникають в процесі здійснення клірингових розрахунків в сфері фінансової діяльності держави та територіальних громад. Сформульовано визначення фінансово-правового клірингу як різновиду клірингових розрахунків, що застосовується в сфері фінансової діяльності держави та територіальних громад та визначено його основні ознаки. Запропоновано класифікацію різновидів фінансово-правового клірингу, проаналізовано особливості правового регулювання різновидів фінансово-правового клірингу за участю суб’єктів господарювання та розроблено пропозиції щодо удосконалення їх правового регулювання в Україні.

Ключові слова: кліринг, клірингові розрахунки, спосіб безготівкових розрахунків, фінансово-правовий кліринг, правове регулювання.

Ващенко Ю.В. Правовое регулирование клиринговых расчетов. – Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.07 – теория управления; административное право и процесс; финансовое право; банковское право. – Киевский национальный университет имени Тараса Шевченко. – г. Киев, 2003 г.

Диссертация посвящена исследованию правового регулирования общественных отношений, возникающих в процессе осуществления клиринговых расчетов в сфере финансовой деятельности государства и территориальных общин в лице уполномоченных ими органов. В ней изложены результаты исследования, которыми разрешается целый ряд вопросов, касающихся совершенствования правового регулирования указанных отношений. Автором сделан вывод, что клиринг, в процессе которого погашаются денежные требования, является способом денежных расчетов. Клиринг в сфере безналичных расчетов, по мнению автора, является способом расчетов, основным признаком которого выступает зачет встречных (либо последовательных) требований. В диссертации предложена классификация видов клиринговых расчетов по различным критериям, в частности, по субъектному составу, сфере применения и т.д. Финансово-правовой клиринг автором определяется как урегулированный нормами финансового права способ расчетов, который заключается в прекращении финансовых обязанностей участников расчетов путем зачета однородных встречных (либо последовательных) требований в процессе осуществления финансовой деятельности государства и территориальных общин. В работе выделены такие виды финансово-правового клиринга, как: 1) клиринг между налогоплательщиками и государством (территориальными общинами) в лице уполномоченных ими органов (налоговый клиринг как разновидность); 2) межбюджетный клиринг. В результате проведенного анализа точек зрения специалистов в области юриспруденции и положений законодательства Украины, а также законодательства иностранных государств определены следующие признаки финансово-правового клиринга при участии субъектов хозяйствования: 1) наличие в законе нормы, предусматривающей возможность проведения зачета; 2) прекращение в результате зачета однородного встречного (либо последовательного) требования финансово-правовой обязанности при условии, что срок исполнения однородного встречного требования уже наступил на момент зачета; 3) четкое определение в законе круга однородных требований, которые могут погашаться зачетом; 4) определение в законе порядка проведения зачета; 5) определение в законодательном акте субъектов, уполномоченных осуществлять контроль за проведением зачета и порядка осуществления такого контроля; 6) установление на законодательном уровне ответственности за нарушение закрепленного порядка проведения зачета. Автором проанализированы особенности правового регулирования отдельных видов финансово-правового клиринга и сформулировано предложения по усовершенствованию действующего законодательства Украины. В частности, правовую регламентацию налогового клиринга, в результате которого прекращаются налоговые обязанности субъектов хозяйствования, предлагается осуществить в Налоговом кодексе Украины, а клиринга, результате которого прекращаются финансовые обязанности субъектов, а также межбюджетного клиринга – в Бюджетном кодексе Украины. С целью сокращения встречных финансовых потоков между бюджетами различных уровней, ускорения прохождения платежей в процессе исполнения бюджетов по доходам и расходам, экономии бюджетных средств, а также повышения контроля над использованием бюджетных средств автор предлагает внедрить в Украине систему централизированного клиринга по обслуживанию бюджетной системы, осуществляемую оператором клиринга – национальной клиринговой палатой. Учитывая, что большое количество взаимозачетов осуществляется на местном уровне либо между субъектами хозяйствования одной или нескольких смежных отраслей, предложено организовать контроль над проведением зачетов долговых обязательств путем создания местных (региональных) и ведомственных систем клиринга долговых обязательств субъектов хозяйствования.

Ключевые слова: клиринг, клиринговые расчеты, способ безналичных расчетов, финансово-правовой клиринг, правовое регулирование.

Vashchenko Y.V. Legal regulation of the clearing settlements. – Manuscript.

Thesis for a Candidate of Law degree in specialty 12.00.07 – Theory of Administration; Administrative Law and Process; Financial Law; Banking Law. – Kyiv National University named after Taras Shevchenko. – Kyiv, 2003.

The Thesis is devoted to research of the legal regulation of the relations arising in the process of clearing settlements in the sphere of financial activity of the state and municipalities. The author comes to conclusion that clearing of the money demands is a method of the settlements of accounts. The count is the main feature of clearing as a method of settlements. The author suggested definition of financial legal clearing as a type of clearing used in the sphere of financial activity of the state and municipalities and laid out its special features. Classification of types of financial legal clearing was proposed. The author formulated a number of amendments to the law governing clearing settlements in the sphere of financial activity of the state and municipalities.

Key words: clearing, clearing settlements, method of the settlements, financial legal clearing,