	ЮРИДИЧЕСКАЯ БИБЛИОТЕКА ГУМАНИТАРНАЯ БИБЛИОТЕКА ДИССЕРТАЦИИ РОССИЙСКИЕ БИБЛИОТЕКА АВТОРЕФЕРАТОВ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БИБЛИОТЕКА ПЕРИОДИЧЕСКАЯ БИБЛИОТЕКА ДИССЕРТАЦИИ УКРАИНСКИЕ РАЗМЕЩЕНИЕ РЕКЛАМЫ

Меню

Размещение литературы

Я ищу:

Библиотечный каталог учебных пособий, монографий, статей

Вы находитесь:

Электронная библиотека научной литературы

Юридическая электронная библиотека

Уголовное право

Тематический раздел

Мошеничество

Источник № 6303:

Лученок А.И. Мошенничество в бизнесе. — Мн.: Амалфея. 1997. - 272 с.

Cодержание источника:	Стр.
От автора	4
Глава 1. Основные виды мошенничества	7
Глава 2. Предприятие обманывает предприятие	12
Использование предоплаты	12
Предоплата "солидному" предприятию	14
Метод "толстого и глупого поросенка"	15
"Давайте создадим совместное предприятие"	15
Совместная деятельность с распределением доходов ополам	16
Продавец есть, а покупатель исчезает	17
Массированное заключение договоров на поставку товаров с ограниченным спросом	18
Мошенничество с передачей товара на консигнацию	21
Оплата таможенного сбора за чужой счет	23
Многократное использование залога	24
Подделка гарантий и писем, удостоверяющих надежность партнера	24
Создание якобы дочерней иностранной фирмы	25
Я ну о-о-чень крутой!	27
Компрометация конкурентов	27
Выдача заведомо неверно оформленных векселей	28
Выдача фальшивого чека	28
Умышленное превышение руководителем своих полномочий	30
Использование недостаточной информированности партнера	31
Приписывание в счета-фактуры невыполненных работ или услуг	31
Подкуп работников предприятий-заказчиков или поставщиков	32
Навязывание товара по почте	32
"Нигерийские письма"	33
Как предупредить обман	35
Глава 3. Наемный работник обманывает предприятие	39
Воровство из кассы	39
Незаконное присвоение денег или имущества до их регистрации в бухгалтерии	40
Незаконное присвоение части выручки	40
Манипуляции с расходами	41
Злоупотребление реальными активами своего предприятия или клиента	42
Использование бланков и печатей фирмы для злоупотреблений	42
Действия, превышающие полномочия управленческого персонала	43
Сговор с поставщиком или покупателем	43
Подделка документов, или незаконные бухгалтерские записи	44
Подмена товаров или услуг на менее качественные	45
Фальсификация счетов-фактур, товарно-транспортных накладных	45
Заключение контрактов от имени фирмы и получение предоплаты	46
Несанкционированная продажа имущества предприятия	46
Фальсификация отработанного времени	47
Выявление мошеннических действий работников	47
Выходящий за привычные рамки образ жизни	50
Подозрительные данные в бухгалтерских документах	50
"Странные" операции	51
Слабый внутрифирменный контроль	51
Отклонения от средних (нормальных) значений величин показателей	51
Необычное поведение	52
Наличие наводок и жалоб	52
Страхование от мошенничества со стороны работников	53
Глава 4. Мошеннические уловки руководителей предприятий	54
"Наглые" приписки	54
Фальсификация показателей предприятия с целью повышения курса его акций	56
Воровство со стороны руководства предприятия	57
"Предоплата" наличными деньгами	57
Директор берет "свое"	58
Выявление злоупотреблений со стороны руководства предприятия	59
Отклонения в деятельности хозяйственной структуры	59
Личные обстоятельства, подталкивающие к мошенничеству	60
Запутанная организационная структура	61
Наличие проблем со сторонними организациями и службами	62
Налаживание приятельских отношений с партнерами	63
Глава 5. Мошеннические операции в банках	65
Мошенничество при расчетно-кассовом обслуживании	66
"Наглая" недостача	66
Фабрикация денежных документов, прикрывающих недостачу	67
Кассир якобы ошибся	68
Хищение денег посторонним лицом	68
Сокрытие привлеченного депозита	69
Списание средств со счетов клиента	69
Перечисление денег от имени банка	70
Подмена настоящей валюты поддельной	70
Изымание денег из пачек	71
Обман малограмотных, доверчивых или больных клиентов	71
Списание недостачи на другие подразделения банка	72
Методы предупреждения кассово-расчетного жульничества	72
Мошенничество в кредитном отделе (управлении)	74
Кредит под "дутый" залог или поручительство	74
Необоснованные займы фирмам, в которых есть личная заинтересованность	75
Неправомерное освобождение залога	76
Занижение дохода, полученного от выданных ссуд	77
Получение служащими банка необоснованно большой суммы кредита	78
Подделывание подписей на векселях клиентов	79
Мошенничество с учтенными векселями	79
Присвоение средств путем вхождения в доверие к получателю кредита	80
Гражданин, получивший ссуду, умер	80
Противодействие злоупотреблениям при получении банковских ссуд	81
Основные виды мошенничества с привлекаемыми ресурсами и ценными бумагами	82
"Продажа" клиентов в другой банк	82
Занижение ставок при продаже ресурсов на межбанковском рынке	83
Утаивание части выручки от продажи ценных бумаг клиентов	84
Утаивание средств, предназначенных для приобретения ценных бумаг	85
"Наглое" изъятие и продажа в личных целях ценных бумаг банка	85
Умышленно неэффективная покупка ценных бумаг	86
Сговор по продаже похищенных ценных бумаг банку	86
Замена обесцененных ценных бумаг на прибыльные из банковского портфеля	86
Использование счетов банка для спекуляции ценными бумагами в личных интересах	87
Предотвращение злоупотреблений при операциях с ценными бумагами	87
Бухгалтерия всегда привлекала мошенников	88
Несанкционированный овердрафт по счету	88
Отнесение собственных расходов на счета клиентов	89
Занижение комиссионных сборов по счетам клиентов	89
Манипулирование с процентами, начисляемыми на вклады клиентов	89
Изъятие чеков до их отражения в бухгалтерском учете	90
Фальсификация остатков в карточках бухгалтерского учета	90
Завышение и занижение сумм проводок	91
Присвоение средств временно не используемых счетов	91
Предупреждение злоупотреблений со стороны бухгалтеров	91
Мошенничество при осуществлении валютных операций	93
Списание со счетов иностранных клиентов по фиктивным документам	93
Списание средств с корсчетов своего банка в зарубежном банке	94
Злоупотребления при конвертации валют	95
Компьютер может делать валюту "из воздуха"	95
Хищение валютных переводов	97
Мошенничество с дорожными чеками	97
Предупреждение мошенничеств с валютой	98
Хищения изхранилищ собственности клиентов	99
Проникновение банковских работников в камеры хранилища в отсутствие владельца	99
Хищение комиссионного сбора за аренду камер	100
Хищение ценных бумаг	100
Присвоение дохода от арендной платы	101
"Наглое" присвоение арендных платежей	101
Глава 6. Взаимоотношения "банк-клиент"	103
Сомнительные действия банка	103
Несвоевременный возврат денег клиенту	103
"Некорректное" использование средств банков-корреспондентов	104
Спасение своих денег за счет другого банка	105
Обещание высокого процентного дохода и назойливая реклама	106
Выдача кредита в надежде, что его не вернут	107
Создание структур-сателлитов	108
Жульничество клиентов банка	109
Умышленный невозврат кредитов	109
Получение гарантий (поручительств) под "безнадежные" кредиты	109
"Птичка увязла"	110
Выдача ссуды за счет другого банка	111
Получение кредита под остаток средств в банке	112
Использование фальшивых авизо	114
Установление контроля над банком	115
Компьютерные преступления	116
Предъявление фальшивых чеков	117
Предоставление в банки необеспеченных чеков	118
Глава 7. Теневой бизнес и уклонение от налогов	123
Методы сведения налогов к минимуму	125
Примитивные методы уклонения от налогов	126
Использование нелегального предприятия	127
Использование предприятия, имеющего льготы	129
"Пробей" себе льготу и используй ее	130
Деньги держатся в расчетах	132
Неоприходование выручки	132
Перечисление средств на благотворительные цели	133
Осуществление деятельности через предпринимателей	133
Создание оффшорной компании	134
Экономия на платежах за рекламу	136
Создание резерва сомнительных долгов	137
Экономия по платежам в фонд социальногострахования	137
Создание своего профсоюза	138
Уменьшение налогов при купле-продаже основных средств	138
Снижение налога с доходов физического лица путем платежей "на гуманитарные цели"	139
Отчисления в фонд развития	139
Платежи за кредит	139
Капитальное строительство якобы за счет средствчастного лица	140
Увеличение компенсации за использование личных автомобилей	141
Средства на реализацию продукции с других счетов не списываются	141
"Антимошеннические" ошибки бухгалтеров	142
Некоторые приемы обналичивания денег Выплата зарплаты подставным лицам	143
Расторжение фиктивного договора	143
Обналичивание через оффшорную компанию	144
Уплата неустойки иностранному партнеру	144
Использование векселей	144
Расторжение фиктивных страховых договоров	145
Перестрахование рисков	145
Обналичивание денег фирмами-однодневками	145
"Отоваривание"	146
Опротестовывание решения налоговых органов	146
Глава 8. Операции с инвестициями и ценными бумагами	149
Привлечение новых вкладчиков для расчета с предыдущими инвесторами	149
Рекламное создание имиджа	151
Создание имиджа необычной компании	152
Пролонгация выпущенных ценных бумаг	153
Инвестирование в недвижимость	154
Неправильная оценка взносов в уставный фонд	155
Вложение денег в оффшорный фонд	156
"Взбалтывание"	156
Методы переманивания квалифицированных работников	157
Основные методы привлечения инвестиций населения	157
Займы на восстановление народного хозяйства	158
Эмиссия чеков на покупку товаров длительногопользования	158
"Храните деньги в сберегательной кассе"	159
Строительство финансовой пирамиды (АО "МММ")	159
"Одолжите человеку"	160
Дорогие товары за полцены ("товарная пирамида")	160
Покупайте акции, обеспеченные недвижимостью	161
Симптомы махинаций с инвестициями	162
Глава 9. Как грамотно стать банкротом	167
Глава 10. Мошенничество при страховании	173
Пирамидальная система страхования	174
Неправомочный гарант	175
Страхование заранее невозвратных кредитов	176
Имитация кражи застрахованного имущества	176
Страхование неполного контейнера	177
"Взбалтывание"	177
Глава 11. Поглощение одной компании другой	179
"Медвежьи объятия" ("bear hug")	179
Черный рыцарь" ("black knight")	180
"Белый рыцарь" ("white knight")	181
"Отравленная пилюля" ("poison pill")	182
"Зеленый шантаж" ("greenmail")	182
Дискредитация предприятия-мишени	183
Глава 12. Методы работы с пластиковыми карточками	185
Незаконное использование подлинных кредитных карточек	187
Использование карточки, не полученной настоящим владельцем	187
Частичная переделка карточки	188
Метод "двойной прокатки"	188
Метод "белый пластик"	189
Использование фальшивого подтверждения подлинности карты	190
Глава 13. Как распознать мошеннические действия	191
Состояние управления	192
Эффективность деятельности	193
Состояние бухгалтерского учета	194
Обнаружение фальсифицированных бухгалтерских записей	196
Странности в первичном учете	199
Отсутствие баланса между сводным и аналитическим учетом	202
Необъяснимые изменения в финансовой отчетности	205
Анализ динамики в процентном отношении	208
Структурный анализ показателя	209
Ведение записей посторонним лицом	210
Записи в конце отчетного периода	210
Проблемы внутрифирменного контроля	211
Наличие резервных предприятий	212
Выявление "странностей"	213
Проблемы с контролирующими органами, аудиторамии консультантами	216
Постоянные разногласия с налоговыми и другими контролирующими органами	217
Плохие отношения с банками	217
Частая смена руководящих работников	218
Разногласия с поставщиками и покупателями	218
Наводки и жалобы	221
Странности в поведении преступника	227
Прошлые грехи	230
Глава 14. Правовые средства защиты от мошенничества	232
Господа, берегите ваши деньги! (советы инвесторам)	236
Список использованной литературы	258